השקעות נדלן בארהב הן אפיק אשר מבטיח תשואות גבוהות, בעיקר בשנים האחרונות, מאז ירידת מחירי הדירות בארה"ב ב- 2009. גם לאחר מציאת נכס מתאים להשקעה וגיבוש אסטרטגיה עסקית עבורה יש לבחון נושא חשוב לא פחות: המיסוי.
ככלל, מס בארה"ב משולם על רווחים מן ההשקעות. למרות שבהשקעות רבות לא צפויים בשלב הראשון רווחים גבוהים, כדאי להיערך לנושא המיסוי מראש. הכנה טובה לקראת השקעות נדלן בארהב וכן במקומות אחרים בחול כוללת היכרות עם גורמי המס העיקריים, מידע על הטפסים הרלוונטיים ובעיקר התייעצות מול גורמים מוסמכים.
סוגי המיסים הבסיסיים בתחום השקעות נדלן בארהב
שלושת סוגי המס העיקריים הם: מס מדינתי, מס פדראלי, ומס רווחי הון בישראל. המס הפדראלי פועל על בסיס מיסוי המדורג בטבלה מוגדרת מראש. לעומת זאת, המס המדינתי על השקעות נדלן בארהב משתנה ממדינה למדינה. בקליפורניה ובניו יורק, למשל, אחוז המס הוא הגבוה ביותר, כאשר בשאר המדינות המס על הרווח הינו נמוך הרבה יותר. כדאי לקחת גם את השיקול הנ"ל בחשבון, בשעה שאנו בוחנים השקעות נדלן בארהב ע"פ אזור גיאוגרפי. לעומת המס הפדראלי והמס המדינתי, מס רווחי הון בישראל מחייב תשלום של 5% מהרווח על מכירתו של הנכס. 15% נוספים משולמים למדינת ארה"ב, כך שסה"כ מחויב המוכר ב-20% מס בשעה שהוא מוכר את הנכס בצורה רווחית.
מיסים שוטפים על הרווח ההוני והשכירות 
באשר למיסים השוטפים על השקעות נדלן בארצות הברית יש לציין את מס הרווח ההוני ואת מס הרווח מן השכירות. מס הרווח ההוני משולם לאחר מכירת הנכס, במידה והחזקנו בו מעל שנה, ועומד על סכום של 15%. לעומתו, מס הרווח מן השכירות הינו מדורג החל מרמה של 10% ומעלה.
החייבים במיסוי בהשקעות נדלן בארהב
רשימת החייבים במיסוי במקרים של השקעות נדלן בארהב עומדת על שני סוגים של חייבים: חייב יחיד או חברה מאוגדת. בעוד החברה חייבת במיסים נוספים כגון מס חברות, מיסי דיבידנד ועוד, היחיד מחויב רק ע"פ גובה ההכנסה והרווחים מן הנכס. ישנם מקרים בהם כדאי לדווח על השקעות נדלן בארהב כחייב יחיד גם כאשר מדובר בחברה, אך כדאי לבחון כל מקרה לגופו. לצורך קבלת ההחלטה רצוי כי תערבו איש מקצוע, ותתייעצו עמו לגבי מטרותיכם, אופי ההשקעה וסוג המס אשר בו תחויבו.
התנהלות מול רשויות המס
המיסים על השקעות נדלן בארהב לוקחים חלק חשוב מאופייה של ההשקעה. עם זאת, כדאי לדעת כי רשויות המס בארצות הברית נחשבות דווקא להוגנות. כמובן שאין אנו ממליצים ואף אין זה משתלם בדיעבד להעלים נכסים מהרשויות. ניהול נכון של השקעות נכסי דלא- נייד בארצות הברית והפקדתם של דיווחי המס בידיים מקצועיות של מומחים בתחום, מבטיחים מינימום בירוקרטיה עם רשויות החוק, רשויות המס והגופים הפדראליים במדינות.